総資本のうち純資産（新株予約権を除く）の占める割合

自己資本比率が高い場合は、総資 本の中の返済しなければならない負債（他人資本）によってまかなわれている部分が 少なく、健全性が高いと言えます。

50%以上は安心

20%以下は危険

利息を付けて返さないといけない負債のことです。 具体的には銀行からの借入金や社債などです。 有利子負債が多すぎると、経営上、利息の返済が大きな負担となるので、企業の健全性を測るうえで重要な指標のひとつといえます。 

現金より負債が少ないこと場合は安心

営業活動によるキャッシュ・フローと呼ばれ、これは商品の販売や仕入れなどの営業活動による現金収支を表すものです。 営業キャッシュ・フローの構成要素は、現金取引で生じた収支や、掛取引において回収または支払った現金、従業員への給与、現金で支払った経費などです。

プラスなら安心

会社が生み出した利益を会社内部に積み立てたお金のことで、「内部留保」とも呼ばれます。 

純資産の３０％以上は安心

 

事業者が保有している資産より、負債の方が多い状態を指します。 資産をすべて現金化しても、借入金などの負債を払いきれない状態が債務超過です。